Açıklama: Pandora Belgeleri nelerdir ve neden önemlidir?

Bunlar, yalnızca belirsiz vergi bölgelerinde değil, Singapur, Yeni Zelanda ve Amerika Birleşik Devletleri gibi ülkelerde de yaklaşık 29.000 hazır şirket ve özel tröst kuran 14 küresel kurumsal hizmet firmasından 11,9 milyon sızdırılmış dosyadır. Dünya.

Belgeler, offshore vergi cennetlerindeki 14 şirketten 29.000 offshore şirket ve Tröst'ün mülkiyet ayrıntılarıyla birlikte 12 milyon kadar belgeden oluşuyor.

Hint uyruklu en az 380 kişi var Pandora Kağıtlarında . Bunların, bu web sitesi şimdiye kadar yaklaşık 60 tanınmış kişi ve şirketle ilgili belgeleri doğruladı ve doğruladı. ne yapar Pandora Kağıtları Bu varlıklar hakkında söyle? Ayrıca, tröstler yasadışı değilse, soruşturma ne hakkındadır?

Pandora Kağıtları nelerdir?

Bunlar, yalnızca belirsiz vergi bölgelerinde değil, Singapur, Yeni Zelanda ve Amerika Birleşik Devletleri gibi ülkelerde de yaklaşık 29.000 hazır şirket ve özel tröst kuran 14 küresel kurumsal hizmet firmasından 11,9 milyon sızdırılmış dosyadır. Dünya.

Bu belgeler, özel offshore tröstlerinde 'yerleşmiş' (veya yerleştirilmiş) varlıkların nihai mülkiyeti ve offshore kuruluşlar tarafından tutulan nakit, hissedarlık ve gayrimenkul mülkleri dahil yatırımlar ile ilgilidir. Pandora Belgelerinde Hint uyruklu en az 380 kişi var. Bunların, bu web sitesi şimdiye kadar yaklaşık 60 tanınmış kişi ve şirketle ilgili belgeleri doğruladı ve doğruladı. Bu devam eden bir soruşturma.

Pandora Kağıtları neyi ortaya koyuyor?

Pandora Belgeleri, birçoğu zaten soruşturma kurumlarının radarında olan zenginlerin, ünlülerin ve kötü şöhretlilerin, vergi amaçları açısından gevşek bir şekilde düzenlenmiş, ancak karakterize edilen yargı bölgelerinde emlak planlaması için karmaşık çok katmanlı güven yapılarını nasıl kurduklarını ortaya koyuyor. hava geçirmez gizlilik yasalarına göre.

Tröstlerin kurulma amaçları çoktur ve bazıları da gerçektir. Ancak makalelerin bir incelemesi, birçoğunun amacının nasıl iki yönlü olduğunu da gösteriyor: Bence) vergi makamlarının kendilerine ulaşmasını neredeyse imkansız hale getirmek için gerçek kimliklerini gizlemek ve kendilerini offshore kuruluşlardan uzaklaştırmak ve, ii) Yatırımları (nakit, hissedarlık, gayrimenkul, sanat, uçak ve yatlar) alacaklılardan ve kanun uygulayıcılarından korumak.

Pandora'nın Panama Belgelerinden ve Cennet Belgelerinden farkı nedir?

Panama ve Paradise Belgeleri, büyük ölçüde sırasıyla bireyler ve şirketler tarafından kurulan denizaşırı kuruluşlarla ilgilendi. Pandora Belgeleri soruşturması, ülkelerin kara para aklama, terörizmin finansmanı ve vergi kaçakçılığı endişelerinin artmasıyla bu tür offshore kuruluşlardaki vidaları sıkmaya zorlanmasının ardından işletmelerin nasıl yeni bir normal yarattığını gösteriyor.

️ en iyisini okuaraştırmacı GazetecilikHindistan'da. The Indian Express e-Kağıdına buradan abone olun.

Pandora Belgeleri, kurumsal peçeyi delip geçiyor ve tröstlerin, yalnızca iş aileleri ve ultra zengin bireyler tarafından yatırımları ve diğer varlıkları elinde tutmak amacıyla kurulan offshore şirketlerle birlikte bir araç olarak nasıl verimli bir şekilde kullanıldığını ortaya koyuyor. Tröstler, Samoa, Belize, Panama ve Britanya Virjin Adaları gibi bilinen vergi cennetlerinde veya nispi vergi avantajları sunan Singapur veya Yeni Zelanda'da ve hatta en büyük ekonomi olan ABD'de Güney Dakota'da kurulabilir.

Güven nedir?

Güven, mütevelli olarak adlandırılan üçüncü bir tarafın, bundan yararlanacak kişi veya kuruluşlar adına varlıkları elinde bulundurduğu bir güven anlaşması olarak tanımlanabilir. Genellikle emlak planlama amaçları ve veraset planlaması için kullanılır. Büyük işletme ailelerinin varlıklarını - finansal yatırımlar, hissedarlık ve gayrimenkul mülklerini - konsolide etmelerine yardımcı olur.

Bir tröst üç kilit taraftan oluşur: 'Settlor' - bir güven oluşturan, oluşturan veya yazan kişi; 'mütevelli' - 'yerleşimci' tarafından adlandırılan bir grup insanın yararına varlıkları elinde tutan kişi; ve 'lehtarlar' - varlıkların faydalarının kendilerine miras bırakıldığı.

Bir güven, ayrı bir tüzel kişilik değildir, ancak yasal niteliği 'mütevelli' den gelir. Bazen, 'yerleşim yeri', mütevelliyi denetleme ve hatta mütevelliyi görevden alıp yeni bir tane atama yetkisine sahip bir 'koruyucu' tayin eder.

Hindistan'da veya ülke dışında/deniz dışında bir vakıf kurmak yasa dışı mı?

Hayır. 1882 tarihli Hindistan Tröstleri Yasası, tröst kavramına yasal temel sağlar. Hindistan yasaları tröstleri tüzel kişi/kuruluş olarak görmese de, tröstü, tröstte yer alan varlıkları 'lehtarların' yararına yönetmek ve kullanmak için mütevellinin bir yükümlülüğü olarak kabul eder. Hindistan ayrıca offshore tröstleri, yani diğer vergi yetki alanlarında kurulan tröstleri de tanır.

Yasalsa, soruşturma ne hakkında?

Bu çok geçerli bir soru. Doğru, tröstler kurmak için meşru sebepler var - ve birçoğu onları gerçek emlak planlaması için kurdu. Bir iş adamı, 'lehtarların' mütevelli tarafından dağıtılan geliri çekmesi veya vefatından sonra varlıkları devralması için koşullar belirleyebilir.

Örneğin, baba vekil, dört kardeş diyelim şirkette pay tahsis ederken, bir kardeşin paylardan temettü alabilmesi ve payların mülkiyetini talep edebilmesi, ancak ilk ret hakkını teklif etmeden satmaması için şartlar koymuş. diğer üç kardeş. Bu, işletmenin aile içinde sahipliğini sağlamak için olabilir.

Ancak tröstler ayrıca bazıları tarafından, haksız kazanılmış parayı park etmek, vergi kaçırmak için gelirleri gizlemek, serveti kanun uygulayıcılarından korumak, büyük paraların ödenmesi gereken alacaklılardan yalıtmak ve zaman zaman suç faaliyetlerinde kullanmak için gizli araçlar olarak kullanılır. Indian Express soruşturması bunu ortaya koyuyor.

Peki, vakıflar neden kurulur? Ve neden denizaşırı? Ayrıca ne bilmelisiniz?

Denizaşırı tröstler, faaliyet gösterdikleri yargı alanındaki katı mahremiyet yasaları nedeniyle dikkate değer bir gizlilik sunar. Pek çok şey, bir offshore tröst kurmanın ardındaki niyete bağlıdır - ve vergi memuru, tröstün kötü niyetli niyetini ortaya koyan kanıtlar sunabilirse, o zaman mahkemeler, ödenmesi gereken vergileri geri alma girişimlerinde vergi dairesine destek vermek.

Araştırmaya göre, insanların tröstler kurmasının bazı temel zımni nedenleri şunlardır:

i) Bir dereceye kadar ayrılmayı sürdürmek: İş adamları, kişisel varlıklarından bir dereceye kadar ayrılmayı öngörmek için özel açık deniz tröstleri kurarlar. Bir tröstün 'yerleşimcisi' (kurulan/yaratan/yazar olan) artık güvene yerleştirdiği veya 'yerleştirdiği' varlıklara sahip değildir. Bu şekilde, bu varlıkları alacaklılardan yalıtır.

Bu en iyi bir örnekle gösterilebilir: Bir gayrimenkul yatırımcısı, bazı varlıkları elinde tutan dört offshore kuruluşunun üzerinde yer alan bir offshore tröstü kurar. Şimdi, özel sermaye yatırımcıları, gayrimenkul grubunun çeşitli kuruluşlarını iflas kanunu kapsamında Ulusal Şirketler Hukuku Mahkemesi'ne çekiyor. Bu şirket tarafından konut mülklerine yatırım yapan ev alıcıları da öyle. Ancak Pandora Belgeleri, organizatörün yabancı yatırımcıları tarafından Delhi'deki polis şikayetleri üzerine, fonları yüz milyondan fazla milyon dolara çaldığını iddia etmesi üzerine on milyonlarca dolarlık varlıkları vakfa aktardığını gösteriyor. Bir offshore güvenine taşınan serveti, alacaklılardan güvende kalır.

ii) Gelişmiş gizlilik arayışı: Offshore tröstleri, karmaşık yapıları göz önüne alındığında, iş adamlarına gelişmiş gizlilik sunar. Hindistan'daki Gelir Vergisi Departmanı, nihai intifa hakkı sahiplerine yalnızca mali soruşturma kurumu veya denizaşırı ülkelerdeki uluslararası vergi dairesi ile bilgi talep ederek ulaşabilir. Bilgi alışverişi aylar sürebilir.

iii) Planlama kisvesi altında vergiden kaçının: İş adamları, tüm varlıkları bir tröse devrederek NRI çocuklarının varlıklarından elde edilen gelirlerin vergilendirilmesinden kaçınırlar. Varlıkların mülkiyeti vakfa aittir ve oğul/kız sadece 'lehtar' olduğundan tröstten elde edilen gelir üzerinden herhangi bir vergiye tabi değildir.

Birçok iş ailesinde, çocukların bir ayağı yurtdışındadır, bu nedenle aile ataları, varlıklarının çocuklarının ellerine sorunsuz bir şekilde aktarılmasını sağlamak için giderek daha fazla tröstlere yönelmiştir.

iv) Emlak vergisi olasılığına hazırlanın: 1985'te Rajiv Gandhi'nin Başbakan olduğu dönemde kaldırılan emlak vergisinin yakında yeniden uygulamaya konulacağına dair yaygın bir korku var. İş ailelerine önceden tröstler kurmanın, yeni nesli, yürürlüğe girmesinden sonraki otuz yıldan fazla bir süre içinde yüzde 85'e varan ölüm/veraset vergisini ödemekten koruyacağı tavsiye edilmiştir (Emlak Vergisi Yasası, 1953). . Hindistan'ın şu anda bir servet vergisi olmamasına rağmen, ABD, İngiltere, Fransa, Kanada ve Japonya dahil olmak üzere çoğu gelişmiş ülkede böyle bir veraset vergisi var.

v) Sermaye kontrollü bir ekonomide esneklik: Hindistan, sermaye kontrollü bir ekonomidir. Bireyler, Hindistan Merkez Bankası'nın Liberalize Havale Planı (LRS) kapsamında yılda yalnızca 250.000 dolar yatırım yapabilir. Bunu aşmak için, iş adamları NRI'leri değiştirdiler ve FEMA kapsamında, NRI'lar Hindistan dışında mevcut yıllık gelirlerine ek olarak yılda 1 milyon dolar havale edebilirler. Ayrıca, denizaşırı ülkelerdeki vergi oranları, Hindistan'daki %30 kişisel BT oranından ve süper zenginler (yıllık geliri 1 crore Rs'nin üzerinde olanlar) dahil olmak üzere ek ücretlerden çok daha düşüktür.

vi) NRI açısı: Daha önce belirtildiği gibi, Offshore tröstleri Hindistan yasalarına göre tanınır, ancak yasal olarak, tröstün mülklerinin ve gelirlerinin sahipleri 'yerleşimci' veya 'lehtarlar' değil mütevellilerdir. . Başka bir denizaşırı 'koruyucudan' talimat alan bir NRI mütevellisi veya denizaşırı mütevelli heyeti, Hindistan'da yalnızca Hindistan'dan elde ettikleri toplam gelir üzerinden vergilendirilmelerini sağlar.

Son zamanlarda, NRI'lar Gelir Vergisi Departmanının daha fazla incelemesi altındadır; Hindistan'da normal olarak ikamet ettikleri yıllarda 'yabancı varlıkların' gerekli açıklamasını yapıp yapmadıklarını kontrol etmek için geçmiş yıllardaki yerleşik olmayan durumlarını kanıtlamak için bildirimler alıyorlar.

Offshore Tröstler vergi amaçları için Hindistan'da yerleşik olarak görülebilir mi?

Gelir Vergisi Departmanı'nın offshore tröstlerle çekiştiği belirli gri vergi alanları vardır. 2015 Kara Para (Açıklanmayan Yabancı Gelir ve Varlıklar) ve Verginin Uygulanması Yasası'nın yürürlüğe girmesinden sonra, yerleşik Hintliler - eğer 'yerleşimciler', 'kayyumlar' veya 'lehtarlar' ise - yabancı finansal çıkarlarını ve varlıklar. NRI'ların bunu yapması zorunlu değildir - yukarıda bahsedildiği gibi, BT Departmanı belirli durumlarda NRI'lara bildirimler gönderiyor olsa da.

BT Departmanı, mütevelli bir Hindistan'da ikamet ediyorsa, bir offshore güvenini vergilendirme amacıyla Hindistan'da mukim olarak kabul edebilir. Mütevelli heyetinin bir denizaşırı kuruluş veya bir NRI olduğu durumlarda, vergi dairesi mütevelli heyetinin mukim bir Hintliden talimat aldığını tespit ederse, o zaman güven de vergilendirme amacıyla Hindistan'da mukim olarak kabul edilebilir. Örneğin, bir durumda, bir Hintli servet yöneticisi, bir offshore tröst tarafından (mütevelliyi denetleme yetkisine sahip) bir 'koruyucu' olarak atanmış ve vergi memuru için bir pencere açık bırakılmıştır.

Arkadaşlarınla ​​Paylaş: