Açıklama: EPF'niz ve yeni faiz vergisi ve yapmanız gerekenler
Bütçe 2021 tekliflerinin bir parçası olarak vergi, yılda 2,5 lakh Rs'nin üzerindeki katkılardan kazanılan faiz üzerinden olacaktır. Ebediyet için geçerli olacak; katkınız eşiğin üzerindeyse ne yapmalısınız?

Hükümet, ilk kez, bir yılda yalnızca 2,5 lakh Rs'yi aşan katkılar üzerindeki faiz gelirine rağmen, çalışanların ihtiyat fonunu (EPF) vergilendirmeyi teklif etti. Son Bütçe tekliflerinde, hükümet, 2,5 lakh Rs'yi aşan ihtiyat fonlarına yapılan tüm katkılar için yıl için faiz geliri üzerinde vergi muafiyetinin mevcut olmayacağını önerdi. Bu, EPF'ye katkıda bulunan tüm maaşlı bireyler için endişeye neden olsa da, aslında yalnızca yılda 2,5 lakh Rs'den fazla katkıda bulunanları etkileyecektir - ve mevcut kurumlarını veya bunun üzerindeki toplam yıllık faizi etkilemeyecektir.
Neden teklif ve bu ne anlama geliyor?
Bütçe önerisi, hükümetin bazı çalışanların bu fonlara büyük miktarlarda katkıda bulunduğu ve her aşamada vergi muafiyetinden yararlandığı durumlar bulduğunu kaydetti - katkı, faiz birikimi ve geri çekilme. Yüksek net değerli bireyleri (HNI'ler) büyük katkıları üzerinden yüksek vergiden muaf faiz gelirinin avantajından hariç tutmak amacıyla, hükümet vergi muafiyeti için 2.5 lakh Rs'lik bir katkı eşiği sınırı koymayı teklif etti. Başka bir deyişle, yılda 2.5 lakh Rs üzerindeki tüm katkıların faiz geliri vergiye tabi olacaktır. Bu, 1 Nisan 2021'den itibaren tüm katkılar için geçerli olacaktır.
Maliye Bakanı Nirmala Sitharaman, bu fonun aslında işçilerin yararına olduğunu ve işçilerin bundan etkilenmeyeceğini söyledi. … sadece büyük bilet parası içindir, çünkü vergi avantajları vardır ve ayrıca yaklaşık %8 getiri garantisi vardır. Çok büyük miktarlar buluyorsunuz, bazıları da her ay buna 1 crore Rs'lik bir ölçüde dahil ediliyor. Her ay bu fona 1 crore Rs koyan birinin maaşı ne olmalı? Bu nedenle, hem vergi imtiyazı hem de %8'lik garantili bir getiri vermesi için, bunun muhtemelen yaklaşık 2 lakh Rs olan bir çalışanla karşılaştırılamayacağını düşündük.
Hangi ihtiyat fonları bunun altına girecek ve vergi oranı ne olacak?
EPF ve Gratuity'ye yıllık katkı - ve ayrıca EPF'ye gönüllü katkılar - eklenecektir. Toplam katkı Rs 2.5 lakh'ı aşarsa, bunun üzerindeki faiz geliri, bireyin gelirinin düştüğü marjinal vergi oranında vergilendirilecektir.
Daha da önemlisi, vergilendirme amacıyla yalnızca çalışanların bileşeniyle bağlantılı katkı hesaplanacaktır. İşverenin EPF'ye katkısı hesaplama için dikkate alınmayacaktır.
Peki nasıl vergilendirilecek?
% 30'luk daha yüksek vergi dilimindeki bir kişi için, 2.5 lakh Rs'nin üzerindeki katkı faiz geliri aynı marjinal vergi oranında vergilendirilecektir. Bunun anlamı, bir kişinin ihtiyat fonuna her yıl 3 lakh Rs (gönüllü PF katkısı dahil) katkıda bulunursa, o zaman 2.5 lakh Rs'nin üzerindeki katkısının faizinin - yani 50.000 Rs - vergilendirileceğidir. Bu nedenle, 4.250 Rs (50.000 Rs'de %8.5) faiz geliri marjinal oranda vergilendirilecektir. Birey %30'luk en yüksek vergi dilimine düşerse, 1.325 Rs vergi ödemek zorunda kalacak.
ŞİMDİ KATIL :Ekspres Açıklamalı Telegram KanalıYılda 12 lakh Rs katkıda bulunan bir kişi için, vergi 9,5 lakh Rs (12 lakh Rs eksi 2,5 lakh Rs) üzerindeki faiz gelirine uygulanacaktır. Bu durumda vergi yükümlülüğü 25.200 Rs tutarında olacaktır.
Bu sonsuza kadar vergilendirilecek mi?
Mali planlamacılar durumun böyle olacağını söylüyorlar: Bir yıllık ek katkının faiz geliri her yıl vergilendirilecek. Bu, FY22'de PF'ye yıllık katkınız Rs 10 lakh ise, Rs 7.5 lakh üzerindeki faiz gelirinin yalnızca FY22 için değil, sonraki tüm yıllar için de vergilendirileceği anlamına gelir. KM katkısı FY23 için aynıysa, vergi 15 lakh Rs üzerindeki faiz geliri üzerinden ödenecektir. Ayrıca, geçen yıl %8,5 faiz kazandıysanız ve en yüksek vergi matrahına düşerseniz, ertesi yıl ek katkı üzerinden yaklaşık %5,85 (faiz oranının değişmediği varsayılırsa) etkin bir şekilde kazanırsınız.
Ne yapmalısın?
Borç veya öz sermaye yatırım fonları konusunda rahat olmayan ve faiz geliri (ek katkı üzerinden) üzerinden marjinal vergi oranında vergi ödemeye istekli olan yatırımcılar, yine de ihtiyat fonunda gönüllü katkıya gidebilirler. Öte yandan, yatırım fonu yatırımlarıyla rahat olanlar, vergi açısından daha verimli uzun vadeli kazançlar için AAA dereceli borç planlarına veya çeşitlendirilmiş büyük sermayeli fonlara gidebilirler. Öz sermaye planları için uzun vadeli sermaye kazancı vergisi (12 ay sonra) 1 lakh Rs'nin üzerindeki kazançlar için %10 iken, borç fonları üzerindeki uzun vadeli vergi, endeksleme avantajı ile %20'dir. Dolayısıyla, vergi verimliliği ve daha iyi getiriler için, katkı eşiğini aşarsa faiz geliri marjinal vergi oranında vergilendirileceğinden PF'ye gönüllü katkının durdurulması tavsiye edilir.
Ayrıca, faiz oranları düşüşte olduğundan, birçoğu ileriye dönük olarak hükümetin EPF'ye yönelik faiz teklifini azaltabileceğini ve bu nedenle külliyatınızın daha düşük getiriler elde edebileceğini düşünüyor. %8,5'lik vergisiz faiz elde edilebilecek en iyi oran olsa da, %30'da vergilendirilmeye başladığında vergi sonrası getiriler keskin bir şekilde %5,85'e düşer. Ve oranlar %8'e düşseydi, getiriler %5,5'e düşecekti.
Kim etkilenecek?
Ayda 20.833 Rs'den fazla katkıda bulunan herhangi bir kişi, kendi katkısı 2.5 lakh Rs'den daha yüksek olacağından etkilenecektir. Aylık temel maaşı 1,73.608 Rs'nin üzerinde olan tüm bireyler, yılda 2.5 lakh Rs'yi aşan KM katkılarına sahip olacak ve dolayısıyla bu fazla miktarda kazanılan faiz üzerinden vergi ödeyeceklerdir.
Temel maaşı ayda 173.608 Rs'den düşük olan ancak gönüllü KM'ye katkıda bulunan bireyler durumunda, hareket yalnızca toplam katkıları 2,5 lakh Rs'nin üzerindeyse onları etkileyecektir. Örneğin, bir kişinin aylık 1.5 lakh Rs temel maaşı varsa, PF'ye kendi katkısı olarak 216.000 Rs katkıda bulunur. Ancak, PF'ye gönüllü katkı olarak yılda 60.000 Rs ek ödeme yaparsa, faiz gelirinin 26.000 Rs'sinin vergilendirildiğini görecektir.
Mevcut korpusunuzdaki faiz gelirini etkiler mi?
Hükümet önerisi, verginin bir önceki yıl 2.5 lakh'ı aşan katkı payı üzerinden faiz geliri olacağını açıkça belirtiyor. Bu, toplam külliyatın (31 Mart 2021'e kadar) ve buna ilişkin faiz gelirinin etkilenmeyeceği anlamına gelir. Vergi, 1 Nisan 2021'den itibaren 2,5 lakh Rs'yi aşan katkılarla sınırlı olacaktır.
Kaç kişi daha yüksek tutarlarda yatırım yapıyor?
Bilinen kaynaklara göre, 4.5 crore katkıda bulunanların EPF'deki hesaplarından, HNI'lere ait 1.23'ten fazla lakh hesabı, her ay EPF hesaplarına büyük meblağlarda katkıda bulunuyor. Tahminlere göre, bu HNI hesaplarının FY 2018-19 için toplam katkısı 62.500 crore (katkıda bulunan kişi başına ortalama 50.8 lakh Rs) idi. Bir kaynak, eşiğin üzerindeki KM katkılarına ilişkin vergi muafiyetini kaldırma kararının, katkıda bulunanlar arasında eşitlik ilkesine dayandığını da sözlerine ekledi.
Arkadaşlarınla Paylaş: