Açıklama: Dolandırıcılar sahte GST faturalarını nasıl kullanır?

Vergi yetkilileri, ITC kredisini haksız yere kullanmak için sahte faturaların kullanımının giderek arttığını ve özellikle gelir tahsilatının azaldığı bir dönemde hükümet için bir endişe haline geldiğini söyledi.

Vergi makamları, sahte GST faturaları kullanmak için bir dizi dolandırıcıyı rezerve etti. (Bloomberg Fotoğrafı/Dosyası)

Son bir ayda, ülke genelinde Mal ve Hizmet Vergi İstihbarat Genel Müdürlüğü (DGGSTI) 100'den fazla kişiyi tutukladı ve sahte GST faturaları kullanarak yasadışı yollardan girdi vergi kredisi (ITC) elde etmek veya devretmek için 1.161 davada 3.479 kuruluşa rezervasyon yaptırdı. ve hazinenin zarar görmesine neden olur. Vergi yetkilileri, ITC kredisini haksız yere kullanmak için sahte faturaların kullanımının giderek arttığını ve özellikle gelir tahsilatının azaldığı bir dönemde hükümet için bir endişe haline geldiğini söyledi.

Dolandırıcılar hükümeti nasıl dolandırdı?

Vergi dairesi tarafından rezerve edilen bir dizi davada, dolandırıcıların birden fazla sahte firmayı dolandırdığı, GST kayıtları aldığı, gerçek hizmet arzı olmaksızın mal ve hizmetler için sahte GST faturaları düzenlediği ve sahte faturalardan tahakkuk eden uygun olmayan ITC'yi aktardığı tespit edildi. bir komisyon için müşterilere, daha sonra bunu GST ödemeleri yapmak için kullanan ve hükümetin zarar görmesine neden olan. Örneğin, 9 Aralık'ta Vadodara vergi birimi, 10 eyalette 1,101 milyar Rs'lik sahte faturalar düzenleyerek müşterilere 154 milyar Rs tutarındaki ITC'yi yasa dışı olarak aktaran 206 sahte şirket işlettiği için bir kişiyi tutukladı.

Diğer bazı durumlarda, vergi dairesi, belirli şirketlerin destekçilerinin bir dizi paravan şirket aracılığıyla sahte faturaları yönlendirdiğini ve şirketin cirosunu artırmak için dairesel işlemlerde girdi vergisi kredisini bir şirketten diğerine aktardığını tespit etti. Bu onların sadece GST'den kurtulmalarına yardımcı olmakla kalmadı, aynı zamanda artan ciro nedeniyle daha yüksek banka kredileri ve kredi imkanlarından yararlanmalarına da yardımcı oldu. Buna bir örnek, Mumbai'de bir ITC dolandırıcılığı için Rs 220 crore için rezerve edilmiş bir ticaret şirketidir. İnceleme ajansı, firmanın cirosunu şişirmek için 22 ilgili şirketle sirküler işlemler yaptığını tespit etti.

ŞİMDİ KATIL :Ekspres Açıklamalı Telegram Kanalı

Dolandırıcıları sahte fatura kullanmaya motive eden nedir?

Sahte faturalar, yalnızca aşırı ITC'den yararlanarak ve fazla ITC'yi nakde çevirerek vergilendirilebilir çıktı kaynakları üzerindeki GST'den kaçınmaya yardımcı olmakla kalmaz, aynı zamanda bu faturaları kullanarak ciroyu şişirmeye, gelir vergisinden, fonların dağıtılmasından ve kara para aklamadan kaçınmak için sahte satın alma rezervasyonu yapılmasına yardımcı olduğu için kullanılır. Resmi verilere göre, 2018-19'da, merkezi GST yetkilileri, 11.251 crore Rs içeren 1.602 sahte ITC vakası kaydetti ve 154 kişiyi tutukladı. Nisan ve Kasım 2019 arasında, yetkililer bu tür 6.000'den fazla davayı rezerve etti.

Bu gibi durumlarda bir artışın nedeni nedir?

Vergi yetkililerine göre, ITC'yi hileli olarak kullanan şirketlerdeki artışın başlıca nedenlerinden biri, GST kaydı sırasında gerekli özenin gösterilmemesidir. İşletmelerin sisteme kolayca dahil olabilmesi için kayıt süreci devlet tarafından kolay ve sorunsuz hale getirildi. Bununla birlikte, bu, bir dizi sahte şirketin de, şirketlerin kayıtlı adreslerinin incelemesi veya fiziksel doğrulaması yapılmadan GST kaydını aldığı anlamına geliyordu. Bunun dışında yetkililer, icra daireleri ve bankalar arasında veri alışverişinin olmamasının da dolandırıcılık vakalarında artışa yol açtığını söyledi. Bir memur, mevcut GST sisteminin bu tür sahtekarlıkları tespit etmek için daha sağlam olması gerektiğini söyledi.

Vergi dairesi parayı dolandırıcılardan geri alabilecek mi?

İsminin açıklanmaması koşuluyla konuşan vergi yetkilileri, bu durumlarda paranın geri alınmasının olası olmadığını çünkü paranın zaten çekildiğini ve dolandırıcılığa karışan şirketlerin kağıt üzerinde çok az varlığa sahip olduklarını veya hiç varlıkları olmadığını söylediler.

Hükümet bu tür davaları nasıl engellemeyi planlıyor?

Hükümet, artan sahte faturalandırma vakalarıyla başa çıkmak için GST kayıt sürecini ve yasal önlemleri sıkılaştırmayı planlıyor. Geçen ay GST Konseyi'nin hukuk komitesi, GST kayıt sürecinin sıkılaştırılmasını tartışmak ve GST Yasasında gerekli olan gerekli kanun değişiklikleri de dahil olmak üzere diğer yasal önlemleri almak için toplandı. Bunun dışında, GST'nin veri kanadı olan Analitik ve Risk Yönetimi Genel Müdürlüğü, Temmuz 2017 ile Mart 2020 arasında ülke genelinde sahte ITC veren veya yararlanan 9.757 şirketin bir listesini belirledi ve yayınladı.

Arkadaşlarınla ​​Paylaş: